من خلال عملي كأخصائي في ضريبة القيمة المضافة، تمر علي العديد من المواقف التي تتطلب دقة ومتابعة مستمرة، ومن أبرز المواقف التي واجهتها مؤخرًا:
📌 أثناء الإعداد الشهري للإقرار الضريبي، بدأت كالمعتاد بخطوة أساسية وهي:
سحب كشف ضريبة المدخلات من النظام المحاسبي.
بعد ذلك، قمت باختيار عيّنة عشوائية من الفواتير لمراجعتها يدويًا والتأكد من صحة البيانات والمبالغ الضريبية❗.
أثناء التدقيق، لاحظت وجود فاتورة مردود مشتريات تم إدخالها بالخطأ على أنها فاتورة مدخلات ضريبية!
وهذا النوع من الأخطاء قد يؤدي إلى زيادة غير صحيحة في ضريبة المدخلات، وبالتالي يؤثر على صحة الإقرار.
لحسن الحظ، تم اكتشاف الخطأ مبكرًا وتمت معالجته قبل تقديم الإقرار.
بعد المعالجة، انتقلت إلى خطوة التحقق النهائية وهي:
مطابقة كشف ضريبة المدخلات (المسحوب سابقًا) مع الكشوفات من البرنامج المحاسبي.
وهنا ظهرت المشكلة…
😕 الفروقات في الكشوفات:
لاحظت وجود فروقات غير مبررة بين الكشوفات!
بدأت على الفور رحلة مطابقة القيود يدويًا، وبفضل الله توصلت إلى السبب:
وجود قيدين محذوفين بالخطأ من قبل المحاسب.
⚠️ السبب الجذري الرئيسي :
بعد التحليل، تبين أن السبب الرئيسي هو:
عدم ترحيل جميع القيود المحاسبية في نهاية كل شهر.
وهذه مشكلة متكررة أواجهها شهريًا أثناء إعداد الإقرارات الضريبية .
شكرا لوقتك .